前言

《经济财务卷》是 《中国南水北调工程》丛书的重要组成部分。经济财务工作是南水北调工程建设和运行管理的有机组成部分，涉及南水北调工程科学决策、建设管理和运行管理等各阶段，也涉及工程建设和运行管理的各个具体环节。经济财务工作取得的成果也是南水北调工程建设和运行管理成果不可或缺的重要方面。本卷主要介绍南水北调工程建设和运行管理各阶段、各环节经济财务工作的基本做法，阐述经济财务工作探索的有益成果，着力总结经济财务工作取得的成效和积累的主要经验。

《经济财务卷》共分9章，主要包括资金筹集、投资计划管理、投资控制管理、资金使用和管理、会计核算、资金监管、工程水价和财务管理等内容，涉及南水北调工程资金运行的各个环节、各个领域，系统而全面地反映了工程经济财务管理的全貌。本卷主要具有以下4个特点：①强调系统性。按照全过程管理资金的基本思路，构建了全书各章节的架构，反映了工程资金运行系统的全过程。同时，在系统各单位经济财务个性的基础上，着力反映了经济财务管理的共性。②注重法制化。本卷介绍了大量的与经济财务业务相关法律法规和规章制度的内容，重点介绍了依据法律法规和规章制度所开展经济财务的业务，充分反映了南水北调系统贯彻落实全面依法治国的精神，将依法理财原则贯穿始终，注重规章制度建设、完善和创新，更加注重规章制度的落实和执行，将经济财务业务纳入法制化轨道，确保工程资金在制度的“笼子”内有效运行。③坚持实用性。本卷中既有理论思考，也有政策制度的研究和制定，但更主要的是政策和制度落实，着力描述工程经济财务的实践行为，介绍经济财务管理的具体操作方式或方法，总结经济财务管理取得的重要成效和积累的经验。④数据较丰富。经济财务工作者基本上与数据打交道，经济财务业务也基本上以处理数据为主，为全面、准确地反映工程经济财务管理，编者收集、整理了大量的经济财务数据。经济财务数据，既反映了经济财务工作取得的成效，也反映了经济财务工作的过程，为研究和分析南水北调工程经济问题提供比较充足的基础性信息。

《经济财务卷》是由南水北调系统从事经济财务工作人员撰写的，各位编者都是工程经济财务管理活动的参加者和亲历者。在南水北调工程建设和运行过程中，业务工作任务始终繁重，编者们在确保完成本职工作任务的前提下完成撰稿任务，利用了大量的节假日和休息日时间，加班加点无数，付出了艰辛劳动。本卷的内容均是利用第一手资料，真实、可靠；也是第一线工作者的亲身经历，生动、感动；还是第一次全面而系统的总结，比较有深度、广度。各章节的内容既全面、系统地反映南水北调工程经济财务各领域的行为，也反映了各位作者的具体实践行为和情感。本卷成书，是全体参与编撰者共同努力和辛勤劳动的结果，在此一并表示谢意。

第一章经济财务综述由熊中才撰写。

第二章南水北调工程资金筹集中的第一节南水北调主体工程投资规模和第二节南水北调主体工程资金筹集由谢民英撰写；第三节南水北调主体工程资金筹集的经验由熊中才撰写；第四节南水北调配套工程资金筹集的北京市配套工程资金筹集由厉萍、李子叶撰写，天津市配套工程资金筹集由许光禄撰写，河北省配套工程资金筹集由胡华、刘贵增、兰松撰写，河南省配套工程资金筹集由卢新广撰写，山东省配套工程资金筹集由刘传霞撰写。

第三章南水北调工程投资计划管理中的第一节投资计划管理体制由周曰农撰写；第二节年度投资计划管理由王熙撰写；第三节投资统计由李益撰写。

第四章南水北调工程投资控制管理中的第一节投资控制基本思路和第二节中的投资静态控制和动态管理体系的构建由周曰农撰写；第二节中的静态投资控制之项目管理预算和动态投资管理由刘军撰写，第二节中的设计变更管理和基本预备费管理由王熙撰写，第二节中的投资静态控制和动态管理的效果及经验由周曰农撰写；第三节建设期利息控制由周波撰写；第四节待运行期管理维护费管理由李益撰写；第五节项目法人投资控制中的中线建管局投资控制由宋广泽、张盛强撰写，中线水源公司的投资控制由李全宏撰写，江苏水源公司的投资控制由戴颖撰写，东线干线公司的投资控制由刘传霞撰写，湖北建管局的投资控制由秦应宇、程一平、兰银松等撰写，安徽南水北调项目办的投资控制由邢世林撰写，淮委建管局的投资控制由杨亮撰写。

第五章南水北调工程资金使用和管理中的第一节资金使用和管理制度由熊中才、陈伟畅撰写；第二节财政资金预算编制及执行由陈伟畅、邓文峰撰写；第三节资金拨付管理由周波撰写；第四节价款支付管理由侯勇撰写；第五节征地移民资金拨付及兑付由张玉群、张霞撰写；第六节资金使用和管理的主要经验由熊中才撰写。

第六章南水北调工程会计核算中的第一节会计核算的基本要求由孙卫撰写；第二节建设资金会计核算由苏明中、秦颖、张卫红等撰写；第三节征地移民资金会计核算由卢生焱撰写；第四节完工财务决算由吉丽喆撰写。

第七章南水北调工程资金监管中的第一节构建资金监管体系由陈蒙撰写；第二节项目法人的内部监督中的中线建管局的内部监督由黄礼林、丁宁撰写，中线水源公司的内部监督由班静东撰写，江苏水源公司的内部监督由侯勇撰写，东线干线公司的内部监督由刘传霞撰写，湖北省南水北调建管局的内部监督由秦应宇、程一平、兰银松等撰写，安徽省南水北调项目办的内部监督由邢世林撰写，淮委建管局的内部监督由刘建树撰写，河南省南水北调建管局的内部监督由卢新广撰写；第三节征地移民的内部监督中的北京市南水北调征迁的内部监督由杜雯撰写，天津市南水北调征迁的内部监督由宋涛撰写，河北省南水北调征迁的内部监督由胡华、郜茏郁、王周等撰写，河南省南水北调征地移民的内部监督由卢生焱撰写，湖北省南水北调移民的内部监督由秦应宇、程一平、兰银松等撰写，湖北省南水北调征迁的内部监督由万德学、田龙霞撰写，山东省南水北调征迁的内部监督由刘传霞撰写；第四节系统内部审计和第七节资金监管取得的成效和经验由陈蒙撰写；第五节审计机关审计和第六节其他国家机关监督由史晓立撰写。

第八章南水北调工程水价中的第一节南水北调工程前期的水价政策研究、第二节南水北调工程成本、第三节南水北调工程水价制定、第四节南水北调工程两部制水价和第五节南水北调工程水价定价机制由邓文峰撰写；第六节南水北调工程配套工程水价中的河北省南水北调配套工程水价由胡华、马振国撰写，河南省南水北调配套工程水价由卢新广撰写，山东省实行区域综合水价改革由刘传霞撰写。

第九章部门财务管理中的第一节财务管理制度由孙卫撰写；第二节部门预算编制、第三节部门预算执行由邓杰撰写；第四节会计核算由聂思撰写；第五节部门财务决算由孙卫撰写；第六节固定资产管理由王馨悦撰写；第七节会计档案管理由章亚骐撰写；第八节内部经济责任审计由史晓立撰写。

经济财务大事记由熊中才、李隆芳、张微编撰。南水北调经济财务重要文件目录由李隆芳编撰。

《经济财务卷》自2012年组织相关人员着手编撰，几经修改完善，2017年11月完成终稿。

编撰过程中，在《中国南水北调工程》编纂委员会的领导下组织编撰，编纂工作得到了上级领导和相关单位的指导、帮助，为本卷的出版，中国水利水电出版社编辑人员同样付出辛勤劳动，谨致谢意。

限于我们的编审水平，本卷中的缺点或错误一定不少。恳切希望各位专家和广大读者批评指正。