第二节　股东（大）会的召开程序与权利

一、股东大会特征

股东（大）会，是由公司全体股东组成，是公司的最高权力机构。对于有限责任公司，由公司全体股东组成的机构称为股东会，对于股份有限公司，则被称为股东大会。股东（大）会具有以下特征：

① 股东（大）会由全体股东组成

作为公司认定的股东，无论出资份额多少，都是股东（大）会的一员，都有参与公司股东会会议的权利。每一位股东都有权行使作为股东（大）会成员应享有的资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。

② 股东（大）会是公司的最高权力机构

无论是股东会还是股东大会都是公司的最高权力机构，由股东（大）会召开决定管理、财务等事项的会议。

一般情况下，公司必须设立股东会，特殊情况除外。例如：我国《公司法》第六十六条规定，国有独资公司不设立股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权。

二、股东大会权利

根据《公司法》第三十七以及第九十九条规定，有限责任公司的股东会和股份有限公司的股东大会行使的职权相同，主要有：

① 决定公司的经营方针和投资计划；

② 选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；

③ 审议批准董事会的报告；

④ 审议批准监事会或者监事的报告；

⑤ 审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；

⑥ 审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

⑦ 对公司增加或者减少注册资本作出决议；

⑧ 对发行公司债券作出决议；

⑨ 对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；

⑩ 修改公司章程；

⑪ 公司章程规定的其他职权。

除了以上的基本职权，上市公司股东大会还有以下特殊职权：

① 有权对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；

② 审议批准变更募集资金用途事项；

③ 审议股权激励计划（但可以依照公司章程的规定或者股东大会的授权，经三分之二以上董事出席的董事会会议决议）；

④ 审议上市公司应当由股东大会审议的对外担保事项。

三、股东大会会议的类型及运行机制

（一）股东会会议的概念

股东大会会议是由股东大会召开决定管理、财务等事项的会议，是股东大会的工作方式。股东大会通过会议的方式来形成对公司事项的决议，股东通过参加股东大会行使表决权，选举权等权利来参与公司的运营管理。

（二）股东大会会议的类型及运行机制

1.股东大会会议类型

《公司法》第三十九条规定，股东会会议分为定期会议和临时会议。

定期会议，也称为年会，是应当依照公司章程的规定按时必须召开的股东会会议。《公司法》第一百条规定，股东大会应当每年召开一次年会。有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：

① 董事人数不足本法规定人数或者公司章程所定人数的三分之二时；

② 公司未弥补的亏损达实收股本总额三分之一时；

③ 单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东请求时；

④ 董事会认为必要时；

⑤ 监事会提议召开时；

⑥ 公司章程规定的其他情形。

而对于有限责任公司来说，代表十分之一以上表决权的股东，三分之一以上的董事，监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的，应当召开临时会议。

2.股东会的召开程序

（1）召集机关和主持人

《公司法》第三十八条规定，首次股东会会议由出资最多的股东召集和主持，依照本法规定行使职权。

《公司法》第四十条规定，有限责任公司设立董事会的，股东会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。有限责任公司不设董事会的，股东会会议由执行董事召集和主持。董事会或者执行董事不能履行或者不履行召集股东会会议职责的，由监事会或者不设监事会的公司的监事召集和主持；监事会或者监事不召集和主持的，代表十分之一以上表决权的股东可以自行召集和主持。

（2）通知

《公司法》第四十一条规定，召开股东会会议，应当于会议召开十五日前通知全体股东；但是，公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。

（3）决议规则

① 表决权。《公司法》第四十二条规定，股东会会议由股东按照出资比例行使表决权；但是，公司章程另有规定的除外。

② 决议规则。《公司法》第四十三条规定，股东会的议事方式和表决程序，除本法有规定的外，由公司章程规定。股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。

③ 会议记录。《公司法》规定，股东会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的股东应当在会议记录上签名。